Gang van zaken gedurende het verslagjaar

Het resultaat van ROC MN over verslagjaar 2019 bedraagt € 5,3 miljoen. Dit ten opzichte van een begroot resultaat van € 0,5 miljoen. Hiermee is het resultaat € 4,8 miljoen hoger dan geraamd.

Dit heeft grotendeels te maken met incidentele posten, anders dan de reguliere bedrijfsvoering.

Genormaliseerd resultaat 2019

Het genormaliseerde operationeel jaarresultaat over 2019, dus exclusief incidentele posten, bedraagt € 0,4 miljoen en laat zich als volgt toelichten:

Dit surplus van € 0,1 miljoen over 2019 kan als volgt worden gespecificeerd:

Het mbo laat een resultaat zien van € 5,2 miljoen. Dat is 99% van het resultaat. Het onderdeel Vavo en Bedrijfsopleidingen (BO) realiseren € 60 duizend resultaat. In navolgend overzicht wordt ook gespecificeerd welke middelen worden aangewend per activiteit (mbo, Vavo en BO). Bij BO is er sprake van een deel niet door het Rijk bekostigde activiteiten. Deze activiteiten worden ingekocht en betaald door bedrijven waarvoor de (niet bekostigde) opleidingen worden uitgevoerd.

Het resultaat over het boekjaar bedraagt € 5,3 miljoen tegenover een begroot resultaat van € 0,5 miljoen. Hierna worden de belangrijkste verschillen per post toegelicht:

Baten

De baten zijn circa € 8,1 miljoen euro hoger dan begroot.

Baten:

• Hogere Rijksbijdragen OCW ad € 3,9 miljoen als gevolg van prijscompensatie.

• Hogere overige baten werk in opdrachten van derden ten bedrage van € 1,7 miljoen als gevolg van hogere projectbaten uit contractactiviteiten en externe projecten. Tegenover de opbrengsten van derden en externe projecten staan lasten van inkoop extern van ca. € 1,1 miljoen.

• College-, cursus-, les- en examengelden zijn € 0,7 miljoen hoger dan begroot door de verrekening voor studenten cursusgeld t-2, € 0,5 miljoen. Daarnaast betreft dit diverse kleinere niet begrote baten.

• De overige baten zijn € 1,7 miljoen hoger dan begroot door hogere projectenopbrengsten van € 1,7 miljoen. Tegenover de projectenopbrengsten staan overige lasten van ca. € 0,8 miljoen.

Lasten

De lasten zijn in totaal € 3,5 miljoen hoger dan begroot. Het verschil is opgebouwd uit de volgende posten:

In totaal zijn de personele lasten, zoals verantwoord in de exploitatie, € 2,2 miljoen hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door de volgende factoren:

Lasten:

• Hogere salarislasten (€ 3,7 miljoen) als gevolg van stijging lonen, salarisverhoging en de stijging pensioenpremie en een eenmalige uitkering over het jaar 2019.

• Lagere overige personele lasten (€ 1,9 miljoen) door minder inhuur personeel, meer onttrekking van vast personeel en meer vergoeding Uszo € 0,6 miljoen.

• Hogere dotatie personele voorzieningen (€ 0,3 miljoen) met name door hogere dotatie voorzieningsregeling duurzame inzetbaarheid € 0,3 miljoen.

• Lagere afschrijvingskosten ad. € 0,6 miljoen als gevolg van het uitstellen van investeringen in inventaris en apparatuur, welke wel in de begroting waren opgenomen.

• Hogere huisvestingslasten ten bedrage van € 0,8 miljoen als gevolg van gerealiseerde en niet begrote exploitatiekosten i.v.m. het Newtonbaanproject.

• Hogere instellingslasten (€ 1,1 miljoen) als gevolg van groei aantal studenten schooljaar 2017-2018 en 2018-2019.

• Lagere financiële lasten ten bedrage van € 0,3 miljoen als gevolg van vrijval rentederivaten € 0,3 miljoen.

N.B. In 2019 had het ROC MN 508 meer studenten dan in 2018. Hierdoor moest een bedrag van € 1,9 miljoen worden voorgefinancierd.